Spis treści
Co to jest rozliczenie podatku z Danii?
Rozliczenie podatku w danii to obowiązek, który realizuje się za pośrednictwem duńskiego urzędu skarbowego, czyli skat, poprzez złożenie deklaracji podatkowej. w formularzu tym prezentujesz swoje:
- zarobki,
- odprowadzone podatki,
- przysługujące ci ulgi i odliczenia za konkretny rok przepracowany w danii.
Dotyczy to każdego, kto podjął tam zatrudnienie, niezależnie od jego długości. na podstawie twojego zeznania, skat kalkuluje, czy występuje nadpłata podatku, którą urząd ci zwróci, czy też niedopłata, którą będziesz musiał uregulować. dzięki temu procesowi możesz ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku. jest to zdecydowanie opłacalne, dlatego warto poświęcić uwagę dopełnieniu formalności. co więcej, poprawne rozliczenie uchroni cię przed ewentualnymi komplikacjami z duńskim fiskusem w przyszłości.
Dlaczego rozliczenie podatku z Danii jest obowiązkowe?
Obowiązek rozliczenia podatku w danii jest regulowany bezpośrednio przez tamtejsze prawo. każda osoba pracująca na terenie tego kraju, niezależnie od posiadanego obywatelstwa, ma obowiązek zadeklarowania swoich zarobków. zgodnie z tymi przepisami, każdy pracownik musi złożyć zeznanie podatkowe w duńskim urzędzie skarbowym, znanym jako skat – to kluczowy element spełnienia obowiązków podatkowych.
Kto musi złożyć deklarację podatkową w Danii?
Każdy, kto w danym roku podatkowym uzyskał dochód w Danii, jest zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej. Ten obowiązek dotyczy zarówno osób posiadających duńską rezydencję podatkową, jak i tych, którzy jej nie mają. Niezależnie od tego, czy jesteś zatrudniony na podstawie umowy o pracę, czy prowadzisz własną działalność gospodarczą w Danii, rozliczenie z fiskusem jest najprawdopodobniej Twoim obowiązkiem. Innymi słowy, jeśli generujesz przychody w Danii, istnieje duże prawdopodobieństwo, że musisz złożyć zeznanie podatkowe.
Jakie są różnice między ograniczonym a nieograniczonym obowiązkiem podatkowym?
W danii istnieją dwa główne rodzaje obowiązku podatkowego: ograniczony i nieograniczony. Różnią się one zakresem opodatkowanych dochodów.
Jeśli nie jesteś rezydentem danii, obowiązuje cię ograniczony obowiązek podatkowy. Dotyczy to na przykład sytuacji, gdy twój pobyt w danii nie przekracza 6 miesięcy i nie posiadasz tu stałego miejsca zamieszkania. W takim przypadku musisz rozliczyć jedynie te dochody, które bezpośrednio uzyskałeś w danii.
Z kolei, osoby posiadające status rezydenta podatkowego w danii podlegają nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Status rezydenta zyskujesz, mieszkając w danii przez ponad 6 miesięcy lub posiadając tu stałe miejsce zamieszkania. Jako rezydent, musisz zadeklarować wszystkie swoje dochody, niezależnie od tego, czy zostały zarobione w danii, czy poza jej granicami – czyli cały twój globalny dochód.
Podsumowując, kluczowe znaczenie ma twoje miejsce zamieszkania.
Jakie są zasady dotyczące dochodu osiągniętego na terenie Danii?
Dochody osiągnięte w Danii podlegają opodatkowaniu zgodnie z tamtejszymi przepisami. Polscy rezydenci podatkowi, rozliczający się w kraju, nie mogą zapomnieć o uwzględnieniu tych zarobków w rocznym zeznaniu PIT-36, dołączając do niego załącznik ZG. Polska i Dania zawarły umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, co zabezpiecza przed sytuacją, w której ten sam dochód byłby opodatkowany dwukrotnie, zarówno tu, jak i tam. Wykorzystywana jest w tym przypadku metoda wyłączenia z progresją, co w praktyce oznacza, że dochód duński jest co prawda zwolniony z opodatkowania w Polsce, ale wpływa na procentową stawkę podatkową, według której oblicza się podatek od pozostałych, podlegających opodatkowaniu dochodów w kraju. Mówiąc prościej, zarobki z Danii mają wpływ na wysokość podatku od dochodów uzyskiwanych w Polsce.
Co to jest umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania?
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, zawarta między Polską a Danią, to kluczowy dokument, który zapobiega podwójnemu obciążeniu podatkami tych samych dochodów w obu krajach. Jej głównym celem jest określenie, które z państw ma prawo do opodatkowania różnych rodzajów przychodów, takich jak:
- wynagrodzenia,
- zyski przedsiębiorstw,
- emerytury,
- dywidendy,
- odsetki.
Umowa ta precyzuje, w jakich sytuacjach dochód osoby mieszkającej w Polsce, lecz uzyskującej go w Danii, podlega opodatkowaniu w tym drugim kraju. Z reguły zależy to od charakteru dochodu oraz rodzaju działalności wykonywanej przez tę osobę na terenie Danii. Ważne są dwie podstawowe metody eliminowania podwójnego opodatkowania:
- metoda wyłączenia z progresją,
- metoda proporcjonalnego odliczenia.
Polska i Dania stosują tę pierwszą, co oznacza, że dochód uzyskany w Danii przez polskiego rezydenta podatkowego, nie jest bezpośrednio opodatkowany w Polsce. Niemniej jednak, jest on uwzględniany przy kalkulacji stopy procentowej podatku, jaki zapłaci ta osoba od swoich krajowych dochodów. Mówiąc prościej, dochód duński wpływa na podwyższenie stawki podatkowej dla dochodów z Polski. Warto również pamiętać o Konwencji MLI, która może modyfikować umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, w tym tę zawartą pomiędzy Polską a Danią. Konwencja ta, mająca na celu zwalczanie unikania opodatkowania, wprowadza zmiany mające na celu uszczelnienie systemu i zapobieganie ukrywaniu dochodów.
Jak przygotować deklarację PIT-36 z załącznikiem ZG?
Aby prawidłowo rozliczyć PIT-36 wraz z załącznikiem ZG, pierwszym krokiem jest zdobycie aktualnych formularzy. Można je pobrać ze strony internetowej Urzędu Skarbowego lub skorzystać z platformy e-Deklaracje. W formularzu PIT-36 należy zadeklarować wszystkie swoje dochody uzyskane w danym roku podatkowym, zarówno te pochodzące z Polski, jak i z zagranicy, w tym również dochody, które uzyskałeś w Danii. Innymi słowy, każdy uzyskany zarobek musi znaleźć się w tym rozliczeniu. Załącznik ZG służy do uszczegółowienia informacji na temat dochodów, które uzyskałeś w Danii. Należy w nim podać:
- dane identyfikacyjne duńskiego pracodawcy,
- dokładną kwotę zarobków,
- kwotę zapłaconego podatku.
Pamiętaj również o dołączeniu dokumentów potwierdzających Twoje zarobki z Danii – może to być na przykład Arsopgorelse (roczne podsumowanie) lub Oplysingsseddel (informacja o dochodach). Brak tych dokumentów może skutkować niekompletnym rozliczeniem, dlatego zadbaj o ich dołączenie.
Jakie dokumenty są wymagane do zwrotu podatku z Danii?
Aby ubiegać się o zwrot podatku z Danii, konieczne jest zebranie następujących dokumentów:
- roczne rozliczenie podatkowe, Årsopgørelse, które otrzymasz bezpośrednio z duńskiego urzędu skarbowego, SKAT,
- dokumenty od Twojego pracodawcy, takie jak Oplysningsseddel lub odcinki wypłat (Lønseddel/Lønslip), które precyzują Twoje zarobki oraz odprowadzone podatki,
- druk UE/EOG (jeśli zamierzasz skorzystać z ulg podatkowych),
- kopia Twojego dokumentu tożsamości.
Warto pamiętać, że w zależności od Twojej indywidualnej sytuacji, SKAT może poprosić o dodatkowe dokumenty, np. akt małżeństwa, umowę najmu mieszkania, czy zaświadczenia potwierdzające koszty dojazdu do pracy. Tego typu dokumentacja stanowi dowód poniesionych wydatków, które kwalifikują się do odliczeń. Zatem, komplet wymaganych dokumentów jest ściśle powiązany z Twoją sytuacją finansową i rodzajem ulg, o które aplikujesz.
Jakie ulgi podatkowe można uzyskać podczas rozliczenia?
Rozliczając się z podatku w Danii, warto wiedzieć, że istnieje szereg ulg i odliczeń, które mogą znacząco wpłynąć na wysokość należnego podatku lub zwiększyć ewentualny zwrot. Do najpopularniejszych należą:
- odliczenie kosztów dojazdu do pracy (tzw. kørselsfradrag) – szczególnie istotne dla osób dojeżdżających z większych odległości,
- ulgi związane z zakwaterowaniem – przeważnie dotyczą osób, które wynajmują mieszkanie w Danii ze względu na podjętą pracę,
- odliczenie alimentów,
- odliczenie odsetek od zaciągniętych kredytów (w tym kredytów hipotecznych),
- specjalne ulgi dla osób z niepełnosprawnościami,
- odliczenie składek na ubezpieczenia emerytalne.
Warto pamiętać, że wysokość poszczególnych ulg jest uzależniona od Twojej indywidualnej sytuacji finansowej oraz spełnienia konkretnych warunków. Przykładowo, aby skorzystać z odliczenia kosztów dojazdu, odległość między Twoim miejscem zamieszkania a miejscem pracy musi przekraczać określony próg. Niezwykle istotna jest także kwota wolna od podatku, znana jako Personfradrag, która przysługuje każdemu podatnikowi w Danii. Pamiętaj o jej uwzględnieniu w rozliczeniu!
Jakie są terminy składania deklaracji podatkowych w 2025 roku?
Terminy składania deklaracji podatkowych w Danii w 2025 roku różnią się w zależności od statusu rezydencji podatkowej:
- dla nierezydentów termin upływa 1 maja 2025 roku,
- dla rezydentów podatkowych termin upływa 1 lipca 2025 roku.
SKAT (duński urząd skarbowy) nakłada kary finansowe za niedotrzymanie terminów. Sprawdź swój status rezydencji i dopilnuj właściwych dat, aby uniknąć nieprzyjemności i opóźnień w otrzymaniu zwrotu podatku za 2025 rok.
Co należy wiedzieć o duńskim urzędzie skarbowym (SKAT)?
Duński urząd skarbowy, SKAT, odgrywa zasadniczą rolę w systemie podatkowym Danii, zajmując się poborem podatków i kontrolą ich prawidłowości. Poza tym, urząd ten obsługuje podatników, utrzymując z nimi stały kontakt, na przykład poprzez roczne rozliczenia podatkowe, znane jako Årsopgørelse. Do rozliczeń online służy platforma TASTSELV, która wymaga logowania przy użyciu specjalnych kodów. Chcąc się z nimi skontaktować, obywatele mają do dyspozycji różne kanały komunikacji: drogę elektroniczną, kontakt telefoniczny oraz tradycyjną korespondencję listowną. Dobra znajomość SKAT i systemu TASTSELV znacząco ułatwia wywiązywanie się z obowiązków podatkowych, a tym samym upraszcza codzienne życie.
Jak długo urząd skarbowy ma na rozpatrzenie zeznania podatkowego?
Duński urząd skarbowy, SKAT, zazwyczaj potrzebuje około 6 miesięcy na przeanalizowanie Twojego zeznania podatkowego, co stanowi standardowy okres. Niemniej jednak, w bardziej skomplikowanych przypadkach, czas ten może się wydłużyć, ponieważ SKAT potrzebuje wówczas więcej czasu na szczegółową analizę. Możliwe, że zostaniesz poproszony o dodatkowe informacje lub dokumenty. Po dokładnym rozpatrzeniu Twojego zeznania, otrzymasz od SKAT decyzję podatkową, która poinformuje Cię o ewentualnym zwrocie podatku lub konieczności dopłaty.
Jakie konsekwencje niesie za sobą nierozliczenie podatku w Danii?
Niedotrzymanie terminu złożenia deklaracji podatkowej w Danii może pociągać za sobą dotkliwe konsekwencje. SKAT, duński urząd skarbowy, surowo karze za opóźnienia lub całkowity brak deklaracji. Co więcej, urząd ma prawo samodzielnie oszacować wysokość podatku, co zwykle okazuje się mniej korzystne niż osobiste rozliczenie, uwzględniające przysługujące ulgi i odliczenia. Unikanie rozliczeń, szczególnie notoryczne, może skutkować wszczęciem postępowania egzekucyjnego, a w ekstremalnych sytuacjach nawet odpowiedzialnością karną. Właśnie dlatego terminowe regulowanie zobowiązań podatkowych jest kluczowe – pozwala uniknąć niepotrzebnych problemów prawnych i finansowych. Pamiętajmy więc o pilnowaniu dat!